ЗАДАТЬ ВОПРОС ПО ИПОТЕКЕ
x
ОТПРАВИТЬ ЗАЯВКУ
x
До 12:00
После 12:00
После 16:00
ОТПРАВИТЬ ЗАЯВКУ
x
ОТПРАВИТЬ ЗАЯВКУ
x
СДЕЛАТЬ ЗАКАЗ


Налоговые вычеты при ипотеке

Имущественный налоговый вычет – кто его может получить

На получение имущественного налогового вычета могут рассчитывать граждане, прибыль которых попадает под 13% налогообложение. Первостепенно речь идет о тех людей, которые являются сотрудниками какой-нибудь компании и получают заработную плату официально. Если же, она выдается «в конверте», то при получении имущественного налогового вычета учитываются доходы, выплачиваемые официально. Если же гражданин трудится в нескольких фирмах, то для расчета вычета может приниматься во внимание суммарный доход. Заработная плата – это не единственный вид прибыли, на который возлагает 13% налог. Сдача жилья в аренду, продажа определенного имущества также приносят прибыль. И в случае подачи декларации в налоговую инспекцию, данные доходы облагаются 13%. А это значит, что гражданин будет иметь право оформить имущественный налоговый вычет.

Индивидуальные предприниматели, доходы которых облагаются налогами по одной из упрощенных схем, по закону не могут оформить себе имущественный налоговый вычет. Аналогично и пенсионеры, которые имеют официальное место работы. У них права на вычет нет.

Если вести речь о женщинах, которые в настоящий момент пребывают в декрете, то для них возможность оформления вычета появляется лишь после выхода на работу из данного отпуска. В тех случаях, когда ипотека оформлялась до ухода в декрет, налоговый вычет может быть оформлен на ту сумму доходов, которые были получены с момента подписания сделки и до наступления отпуска.

Лица, не являющиеся гражданами Российской Федерации, не имеют права на оформление имущественного налогового вычета. Исключения составляют люди, которые более 183 дней в году живут на территории страны, а также работают в ней официально.

Если продавцом и покупателем жилья выступают люди, между которыми есть взаимосвязь, речь о налоговым вычете не идет. В качестве примера можно привести родственников, начальника и подчиненного.

Сумма имущественного налогового вычета

Для того, чтобы рассчитать налоговый вычет, берется сумма, которая была потрачена на покупку жилья. Если оплата сделки купли-продажи осуществлялась средствами, взятыми по ипотечному кредиту, то сумма для расчета налогового вычета состоит из самого кредита и процентов. Важный нюанс, заключающийся в том, что это правило применяется лишь для целевого кредита. Иными словами, в договоре ипотечного кредитования должно быть четко прописано, что деньги выданы на приобретение жилья. В противном случае, к сумме налогового вычета проценты по кредиту не добавляются.

Если человек покупает квартиру в новострое, где нет никакого ремонта, или же самостоятельно строит частный дом, то в налоговый вычет можно внести расходы, сопутствующие этому. Например, расходы на материалы, разработку проектов, оплату услуг специалистов-строителей, подключение коммуникаций и так далее. Но при этом договор купли-продажи должен зафиксировать тот факт, в каком именно состоянии покупается жилье. Если это квартира, то должно быть указано, что нет отделки. Если же дом, следует прописать, что он не достроен.

Законодательство, касающееся налогового вычета, 1 января 2008 года претерпело определенные изменения, в результате которых сумма расходов, предъявляемая в качестве вычета, достигла 2 миллионов рублей. До того момента она составляла всего лишь 1 миллион. Что же касается процентов по ипотеке, то тут все зависит от даты, когда была подписана сделка с недвижимостью. Если начиная с 1 января 2014 года, то лимит составляет 3 миллиона. До 2014 года ограничений не было.

Потраченные средства, которые человек желает включить в налоговый вычет, должны быть либо его личные, либо кредитные. Если были вложены, например, деньги, полученные от материнского капитала, то их в сумму вычета добавлять нельзя.

Получение вычета в налоговой инспекции

Рассмотрение вопроса о выдаче имущественного налогового вычета осуществляется после подачи соответствующего заявления, к которому приложены следующие копии:

-​ право устанавливающие документы на жилье;

-​ договор купли продажи жилья;

-​ акт приема-передачи жилья;

-​ документы, отражающие расходы, которые человек желает включить в вычет (квитанции, расписки, выписки банков и прочее);

-​ договор на оформление кредита.

Не возможно получить имущественный налоговый вычет, если человеком не было предъявлено бумаг, удостоверяющих его права на жилье. В связи с этим следует акцентировать особое внимание на ситуации, когда купленная им квартира находится в строящемся доме. Оформление вычета, возможно, только после того, как застройщик выдаст покупателю акт приема-передачи или свидетельство о собственности.

Есть важный нюанс, касающийся платежей. В них должно быть указано имя человека, который подает заявление на оформление вычета. Если же это разные люди, то получить налоговый вычет может исключительно плательщик, если получатель составит для этого доверенность на его имя. Доверенность оформляется на листе бумаги до того, как были выплачены деньги. Нотариального заверения этот документ не требует.

Собрав се необходимые документы и приложив к ним налоговую декларацию, следует отнести все это в инспекцию согласно места прописки. При этом, не имеет значения, где именно было приобретено жилье. Если прописки нет, а есть только документ, подтверждающий временную регистрацию, то в таком случае необходимо первостепенно встать на учет в инспекции, которая располагается по месту регистрации.

Рассмотрение заявления и документов может осуществляться уполномоченным инспектором в течение 3 месяцев, после чего он предоставляет заявителю свой ответ. В случае положительного ответа кандидат на получение налогового вычета подает в инспекцию еще одно заявление, где указывает номер своего счета в банке. Ожидать поступления средств следует в течение одного месяца. Если платеж приходит спустя месяц, то он должен содержать еще и сумму компенсации, которая представляет собой определенный процент от размера вычета за каждый день просрочки. Если проценты не были уплачены, заявитель на вычет может подать иск в суд.

Налоговый вычет на сумму процентов кредита перечисляется заявителю постепенно, по мере того, как он выплачивает кредит. Чтобы получать данный вычет, следует один раз в год брать в банке подтверждение обо всех осуществленных платежах. При чем, общая сумма платежей должна быть разбита на сумму кредита и процентов. И потом данные документы подаются в налоговую инспекцию, что дает право на получение вычета.

В конце каждого года, пока человек платит кредит, он имеет возможность изменить место получения вычета: с налоговой инспекции на компанию, в которой работает.

Получение налогового вычета по месту работы

Если человек принимает решение получать налоговый вычет в компании, где он работает, это значит, что размер его заработной платы будет увеличен ровно на ту сумму, которая удерживается с него в качестве подоходного налога. Чтобы все это реализовать, следует пройти в налоговой инспекции процедуру получения соответствующего уведомления. В данный документ вписывается название компании, в которой работает получатель вычета и в нем также сообщается, что с него подоходный налог снимать не следует. Полученное в налоговой уведомление вместе с соответствующим заявлением отдаются работодателю. В случае корректно, то отказать в предоставлении вычета работодатель не имеет права.

Уведомление действует в течение года. И чтобы продолжать получать вычеты на работе, оформлять его в налоговой инспекции следует ежегодно. Вы можете взять уведомление когда угодно, но действовать оно начинает с того месяца, в котором вы продемонстрировали его в компании.

Важный нюанс, который надо знать в том случае, если возникает желание поменять компанию-работодателя. Налоговая инспекция уведомление, о котором писалось выше, предоставляет только один раз в течение года. То есть, увольняясь с работы, на которой выплачивается вычет, он вновь должен будет получать его в инспекции.

И еще один немаловажный момент. Если у человека всего одно место работы, и он получает на нем имущественный налоговый вычет, то право на получение, например, медицинского вычета, он автоматически теряет.

В каком порядке выплачивается имущественный вычет

Первоначально компенсируется сумма, которая была расходована на приобретение квартиры или дома. Предельное значение составляет 260 000 рублей. Это 13% от 2 миллионов. После этого осуществляется выплата вычета с ипотечных процентов. Однако, вне зависимости от данной последовательности проведения выплат, подавая декларацию обе суммы необходимо указывать одновременно. Это обусловлено тем, что иногда налоговая инспекция может обозначить получателю вычета сроки годности по процентам.

Как уже говорилось выше, ипотечные проценты компенсируются заемщику по мере того, как он их выплачивает кредитору. Следовательно, раз в год необходимо у кредитора брать необходимые документы, с указанием суммы процентов, и подавать их в инспекцию. И так до тех пор, пока все имущественные вычеты не будут выплачены.

В тех ситуациях, когда заработная плата ниже суммы вычета, разница может быть выплачена в следующем году. На практике известны случаи, когда люди, имея низкие официальные и высокие фактические доходы, погашали кредит и в дальнейшем на протяжении многих лет получали еще вычеты.

Выплаты вычета не имеют сроков давности. Поэтому, вне зависимости от того, как давно была первая выплата, вы все равно сможете постепенно получить весь вычет в дальнейшем.

Как происходит оформление налогового вычета

Если квартира или дом были приобретены ранее 2014 года, то покупатель имеет право на получение налогового вычета лишь один раз и не имеет значение, какова стоимость жилья. Если же сделка была подписана после 1 января 2014 года и сумма сделки составила менее 2 миллионов рублей, то это дает возможность в будущем, в случае покупки еще одного жилья, получить разницу между 2 миллионами и суммой прошлого вычета.

Имущественный налоговый вычет, выплачиваемый по жилью и ипотечным процентам – это единое целое. Если вы самостоятельно купили жилье, не вступая в ипотеку, а в будущем хотите взять еще одно, но уже на средства ипотечного кредита и оформить вычет лишь на проценты – у вас ничего не получится. Начиная с 2014 года вводится ограничение на сумму выплаченных процентов, которая может быть компенсирована. Она составляет 3 миллиона рублей. И выплаты вычета производятся лишь на проценты по одному кредиту. Если было компенсировано меньше 3 миллионов, то при следующем кредите вычеты все равно не выплачиваются.

Государство не устанавливает временное ограничение по подаче заявления на имущественный вычет. Например, даже спустя три года после покупки квартиры, владелец жилья имеет право подать декларацию о доходах за это время и оформить получение вычета.

Выплата вычета производится исключительно в российских рублях. Поэтому, если ипотека берется в валюте, выплаты осуществляются согласно курса центрального банка на день платежа.

Если заемщиками в ипотеке выступают несколько человек, то происходит распределение налогового вычета. На это влияет форма собственности жилья – долевая или совместная. Если речь идет о совместной собственности, то налоговый вычет представляет собой единое целое, которое в дальнейшем одинаково распределяется между всеми собственниками. Если кто-то из них хочет изменить долю вычета, то с данным вопросом необходимо обратиться заявлением в уполномоченную налоговую инспекцию. Иной раз это позволяет получить налоговый вычет гораздо быстрее. Например, в той ситуации, когда у одного из супругов большой доход, и он выдается полностью официально. При этом изменение объема долей можно провести таким образом, что абсолютно весь вычет получит один собственник. Однако даже если из двух собственников налоговый вычет получает только один, ни один из них в дальнейшем, покупая жилье, не имеет право получать налоговый вычет вновь. Именно так говорится в соответствующих актах Министерства Финансов Российской Федерации. Хотя, несмотря на это, юристы, ведущие практику в данной области, утверждают обратное. По их мнению, тот, кто отказался от вычета в пользу другого человека, в дальнейшем сможет воспользоваться своим правом и получить вычет уже лично на себя, если он будет еще приобретать жилье. Поэтому, во избежание недоразумений, уточняйте эти нюансы в налоговой инспекции.

Если же собственность имеет долевую форму, то собственники не имеют права переоформлять свой вычет на совладельца жилья. Получение имущественного вычета осуществляются каждым собственником лично без права передачи и обязательно пропорционально доле жилья, которой он владеет по документам. То есть, если два супруга приобрели в долевую собственность квартиру и за каждым числится 50% площади, то и вычет, соответственно, будет осуществляться с половины стоимости приобретения. Однако, сумма не может превышать миллиона, если квартира куплена до 2014 и двух миллионов, если сделка была проведена после 1 января 2014. Выплата вычета по процентам ипотеки также делится поровну. И если следка подписала после 1 января 2014 года, данная сумма не может превышать 1.5 миллиона рублей.

Если жилье полностью или частично принадлежит несовершеннолетнему ребенку, то налоговый вычет в данной ситуации может быть получен его родителями.

Вне зависимости от формы собственности, будь то долевая или совместная, любой из владельцев жилья вправе, как воспользоваться вычетом, так и отказаться от него с тем, чтобы воспользоваться им в дальнейшем.

Налоговый вычет при ипотеке в цифрах

Мы подкрепим теорию практикой, чтобы вам было легче разобраться в вопросе.

Стоимость жилья составляет 4 400 000 рублей.

Выделяются кредитные средства в размере 2 200 000 рублей.

Сроки кредитования составляют 10 лет.

Сумма кредитных процентов равняется 1 100 000 рублей.

Сумма, на которую рассчитывается налоговый вычет, составляет 3 100 000 рублей (2 миллиона от стоимости недвижимости и полная сумма выплачиваемых процентов).

Сумма самого вычета – 403 000 рублей (это 13% от 3.1 миллиона).

Сумму в размере 260 000 рублей (13% от 2 миллионов) можно получить одним платежом. И не имеет значения личными или кредитными деньгами являются эти 2 миллиона. Главное, чтобы уплаченные заемщиком за год налоги представляли собой достаточную для выплаты вычета сумму. А вот что касается вычета по процентам, то тут выплаты будут производиться равномерно, в течение 10 лет. То есть, по мере погашения заемщиком процентов перед банком.